關(guān)于印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推動企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)和優(yōu)化配置的若干意見》的通知
贛國資產(chǎn)權(quán)字〔2013〕51號

各省直單位，各設(shè)區(qū)市國資委，各出資監(jiān)管企業(yè)，江西省產(chǎn)權(quán)交易所：
為推動我省國有及國有控股企業(yè)并購重組，加快國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)和優(yōu)化配置，提高國有產(chǎn)權(quán)配置效率，經(jīng)委主任辦公會議審議通過，現(xiàn)將《關(guān)于進(jìn)一步推動企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)和優(yōu)化配置的若干意見》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
 
                                                               江西省國資委
                                                              2013年2月1日
 

關(guān)于進(jìn)一步推動企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)和優(yōu)化配置的若干意見

 
為推動我省國有及國有控股企業(yè)并購重組，加快國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)和優(yōu)化配置，提高國有產(chǎn)權(quán)配置效率，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委、財政部令第3號）、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2005]239號）等規(guī)定及其配套文件精神，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、進(jìn)一步提高對推動產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)重要性的認(rèn)識
代表各級政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、部門（以下統(tǒng)稱各級出資人機(jī)構(gòu)）和各國有及國有控股企業(yè)要充分認(rèn)識產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)的重要性，把推動產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置，提高運(yùn)營效益作為企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理工作的首要任務(wù)，下大力氣推動流轉(zhuǎn)、防止流失、優(yōu)化配置、提升價值。
要緊緊圍繞國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，結(jié)合本地區(qū)、本行業(yè)和本企業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃，推動國有產(chǎn)權(quán)在不同企業(yè)、不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同國別、乃至不同所有制之間有序流轉(zhuǎn)和優(yōu)化配置，充分發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用，激活產(chǎn)權(quán)價值。
要積極鼓勵和引導(dǎo)民間投資，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時，不得在意向受讓人資質(zhì)條件中單獨(dú)對民間投資主體設(shè)置附加條件。民間投資主體可以以貨幣、實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等多種出資方式，通過出資入股、收購股權(quán)、認(rèn)購可轉(zhuǎn)債、融資租賃、共同設(shè)立股權(quán)投資基金等多種形式，參與國有企業(yè)改制重組。
二、不斷創(chuàng)新產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)和配置路徑
各級出資人機(jī)構(gòu)和各國有及國有控股企業(yè)要切實(shí)把握好產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)時機(jī)和節(jié)奏，積極嫁接和創(chuàng)新多種產(chǎn)權(quán)配置路徑。
要大力推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部重組整合，進(jìn)一步突出和精干主業(yè)，壓縮企業(yè)管理層級，推動國有資本從低效、無效、非主業(yè)領(lǐng)域退出，向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集中、向優(yōu)勢領(lǐng)域和具有潛在優(yōu)勢的領(lǐng)域集中、向產(chǎn)業(yè)鏈和價值鏈高端集中，推動產(chǎn)業(yè)升級改造，提高企業(yè)核心競爭力。
要積極開展企業(yè)合作，推動企業(yè)之間非主業(yè)、非優(yōu)勢業(yè)務(wù)、同類業(yè)務(wù)之間的重組整合，以產(chǎn)權(quán)為紐帶，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，形成發(fā)展合力。
要遵循市場機(jī)制，充分發(fā)揮股票市場、產(chǎn)權(quán)市場、債券市場的價值發(fā)現(xiàn)和資本形成功能，把優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)逐步納入上市公司，提高資產(chǎn)證券化率，并盡快實(shí)現(xiàn)增資擴(kuò)股等項(xiàng)目進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場公開操作。
要鼓勵和支持有條件的企業(yè)加快“走出去”，利用好國際國內(nèi)兩種資源、兩個市場，努力把企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)。要把加強(qiáng)境外產(chǎn)權(quán)管理擺在重要議事日程，組織做好境外國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)的可行性研究、內(nèi)部決策、資產(chǎn)評估或估值等各環(huán)節(jié)工作，加強(qiáng)過程管理和責(zé)任追究，保障境外國有產(chǎn)權(quán)安全。
三、積極推進(jìn)產(chǎn)權(quán)進(jìn)場陽光交易
除國家相關(guān)規(guī)定允許協(xié)議轉(zhuǎn)讓者外，全省所屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)均應(yīng)當(dāng)進(jìn)入由我委選擇確定并報經(jīng)國務(wù)院國資委備案的產(chǎn)權(quán)交易市場公開掛牌轉(zhuǎn)讓。我委選擇確定江西省產(chǎn)權(quán)交易所為從事全省所屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易機(jī)構(gòu)，并支持江西省產(chǎn)權(quán)交易所與各地公共資源交易機(jī)構(gòu)開展合作，牽頭整合全省產(chǎn)權(quán)市場，盡快建立統(tǒng)一規(guī)范的全省性產(chǎn)權(quán)市場。
各從事產(chǎn)權(quán)交易的機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委、財政部第3號令）及相關(guān)配套文件規(guī)定，嚴(yán)格按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2009]120號）開展交易業(yè)務(wù)。要主動接入國務(wù)院國資委研發(fā)和運(yùn)行的“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)測系統(tǒng)”，自覺接受各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)監(jiān)督。
各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)履行產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管職責(zé)，要按照《關(guān)于清理整頓各類交易場所切實(shí)防范金融風(fēng)險的決定》（國務(wù)院38號文件）要求，鞏固清理整頓成果，規(guī)范交易機(jī)構(gòu)從業(yè)行為。要在督促產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)自查的基礎(chǔ)上，對產(chǎn)權(quán)交易活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息進(jìn)行收集、匯總、分析和上報，重要情況和重大問題應(yīng)及時報告我委。
四、切實(shí)提高產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)和配置的效率
在國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整或各國有及國有控股企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)重組中，符合直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓條件的，協(xié)議轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的評估報告必須報送我委核準(zhǔn)或備案，協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果。如轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為國有企業(yè)及其直接或間接全資擁有的境內(nèi)子企業(yè)，協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格可以專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的上一會計年度的年度審計報告或最近時點(diǎn)的審計報告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基準(zhǔn)確定，但不得低于審計報告的凈資產(chǎn)值。出具該審計報告的專業(yè)機(jī)構(gòu)最近三年內(nèi)不得有違規(guī)違法執(zhí)業(yè)處罰記錄。
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公司之間，以及國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有事業(yè)單位投資設(shè)立的一人有限責(zé)任公司及其再投資設(shè)立的一人有限責(zé)任公司之間，可以進(jìn)行無償劃轉(zhuǎn)。無償劃轉(zhuǎn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，劃入方管理層次原則上不超過三級。劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格防范和控制無償劃轉(zhuǎn)的風(fēng)險，所作的承諾事項(xiàng)應(yīng)合理可行，且與被劃轉(zhuǎn)企業(yè)直接相關(guān)，且不得以重新劃回產(chǎn)權(quán)等作為違約責(zé)任條款。有限責(zé)任公司國有股權(quán)的劃轉(zhuǎn)，還應(yīng)當(dāng)遵循《公司法》的有關(guān)規(guī)定。
企業(yè)實(shí)施資產(chǎn)重組時，國有企業(yè)及其獨(dú)資、全資及絕對控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱國有單位）相互之間以所持企業(yè)產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)進(jìn)行交換，或者國有單位以所持企業(yè)產(chǎn)權(quán)與中央企業(yè)實(shí)際控制企業(yè)所持產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)進(jìn)行交換，且現(xiàn)金作為補(bǔ)價占整個資產(chǎn)交換金額比例低于25%的行為，經(jīng)我委批準(zhǔn)，可以進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)置換，并以經(jīng)我委備案的資產(chǎn)評估結(jié)果，作為確定置換價格的依據(jù)。國有單位進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)置換，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定，符合國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，有利于做強(qiáng)主業(yè)和優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)核心競爭力，置換標(biāo)的權(quán)屬清晰，標(biāo)的交付或轉(zhuǎn)移不存在法律障礙。產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)置換如涉及職工安置和債權(quán)債務(wù)處理等事宜，應(yīng)當(dāng)制訂相關(guān)解決方案。置換雙方協(xié)商一致后，應(yīng)當(dāng)簽訂置換協(xié)議，明確置換價格及補(bǔ)價方式、置換標(biāo)的交割、違約責(zé)任和糾紛解決方式以及協(xié)議生效條件等。地方企業(yè)與中央企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)置換，按照《關(guān)于中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)置換有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2011〕121號）執(zhí)行。
    企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)涉及面廣、政策性強(qiáng)，對企業(yè)發(fā)展具有重要意義，各地區(qū)、各單位在推進(jìn)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)和優(yōu)化配置過程中，要妥善處理好規(guī)范與創(chuàng)新、監(jiān)管與服務(wù)、促進(jìn)發(fā)展和防范風(fēng)險的關(guān)系，要加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，形成發(fā)展合力。各地區(qū)、各單位應(yīng)及時掌握和總結(jié)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)和配置活動中的新情況、新問題，并將有關(guān)重要情況和重大問題及時報告我委。